相続税の落とし穴に要注意！不動産投資家のための相続対策ガイド

不動産投資を活用した相続対策は多くの投資家が注目する手法ですが、その効果を最大限に引き出すには専門的な知識と適切な戦略が不可欠です。本日は、不動産投資を用いた相続対策の要点と留意すべき事項についてご説明いたします。

不動産が相続税対策として有効とされる主な理由は、相続税評価額が市場価格を下回る点にあります。具体的には、土地は路線価方式、建物は固定資産税評価額で評価されるため、実勢価格より低く評価されることが一般的です。さらに、賃貸不動産の場合、貸家建付地として評価されることで、更なる評価額の引き下げが可能となります。

しかしながら、以下の点には特に注意を払う必要があります。

収益性の精査

相続税対策に傾注するあまり、物件の収益性を軽視することは避けるべきです。赤字物件では本来の投資目的を達成できません。

適切な資産管理

物件の価値を維持・向上させるためには、計画的なメンテナンスが不可欠です。これにより、長期的な資産価値の保全が可能となります。

相続人間の紛争予防

遺言書の作成や生前贈与の活用など、相続人間のトラブルを未然に防ぐ対策を講じることが重要です。

制度改正への対応

2024年から区分所有マンションの評価方法が変更されます。特にタワーマンション投資においては、従来のような大幅な節税効果は期待できなくなる点に留意が必要です。

生前贈与の戦略的活用: 配偶者控除や相続時精算課税制度を利用した生前贈与も、効果的な相続税対策の一つです。ただし、贈与のタイミングや方法については慎重な検討が必要です。

相続税対策は、不動産投資の知識のみならず、税法や民法など多岐にわたる専門知識が要求される分野です。そのため、相続税に精通した税理士等の専門家のアドバイスを受けることを強くお勧めいたします。
また、相続税対策は長期的な視点で取り組むべき課題です。早期に準備を開始し、定期的に見直しを行うことで、より効果的な対策が可能となります。